Базельские стандарты: Basel III и Basel IV

Базельские соглашения — международные стандарты банковского регулирования, разработанные Базельским комитетом по банковскому надзору (BCBS). Цель: обеспечить финансовую устойчивость банков и предотвратить системные кризисы. Basel I (1988) — первые требования к капиталу; Basel II (2004) — введены внутренние рейтинги и три «столпа»; Basel III (2010-2019) — ответ на кризис 2008 года; Basel IV или Basel III Finalization (2017-2028) — дальнейшее ужесточение.

Basel III: ключевые изменения. Качество капитала: акцент на CET1 (Common Equity Tier 1 — акционерный капитал и нераспределённая прибыль). Минимальные требования: CET1 не менее 4.5%, Tier 1 не менее 6%, Total Capital не менее 8%. Conservation Buffer: дополнительный буфер CET1 в 2.5% (итого: CET1 минимум 7%). При нарушении буфера — ограничения дивидендов и бонусов. Countercyclical Buffer: 0-2.5%, устанавливается национальными регуляторами в периоды кредитного бума. G-SIB Buffer: 1-3.5% для глобально системно значимых банков.

Ликвидностные требования. LCR (Liquidity Coverage Ratio): запас высоколиквидных активов должен покрывать net cash outflows за 30 дней стрессового сценария, LCR не менее 100%. Высоколиквидные активы Level 1: наличность, резервы ЦБ, высококачественные гособлигации. NSFR (Net Stable Funding Ratio): отношение Available Stable Funding к Required Stable Funding не менее 100%. Снижает риск матurity mismatch.

Leverage Ratio — ограничение левереджа: Tier 1 Capital / Total Exposure не менее 3%. Total Exposure включает балансовые активы и внебалансовые статьи. Это backstop против манипуляций с риск-взвешенными активами. G-SIBs несут дополнительный leverage ratio buffer.

Basel IV (полная реализация к январю 2028). Ключевые изменения: стандартизированный подход к кредитному риску стал более детальным; Output Floor — ограничение на использование внутренних моделей (не менее 72.5% от стандартизированного подхода); Fundamental Review of the Trading Book (FRTB) — пересмотр требований к рыночному риску торговых книг; пересмотр подходов к операционному риску. Ожидается рост требований к капиталу для крупных банков на 15-20%.