Коммерческое банковское дело

Коммерческий банк — финансовый посредник, принимающий депозиты и выдающий кредиты. Банки выполняют критически важные функции в экономике: трансформация сроков (принимают краткосрочные депозиты, выдают долгосрочные кредиты), снижение транзакционных издержек, информационное посредничество (оценка кредитного качества заёмщиков), создание платёжных систем. Совокупные активы глобальной банковской системы превышают 180 трлн долларов.

Баланс банка: активная сторона включает кредиты (крупнейшая статья), инвестиционный портфель ценных бумаг, резервы в ЦБ, межбанковские кредиты. Пассивная сторона: депозиты (текущие, срочные, сберегательные), выпущенные облигации, межбанковские заимствования, капитал. Net Interest Margin (NIM) = (Процентные доходы − Процентные расходы) / Средние процентные активы. NIM — ключевой показатель прибыльности коммерческого банка.

Управление активами и пассивами (ALM) — центральная задача банковского менеджмента. Gap Analysis: разница между процентно-чувствительными активами и пассивами в каждом временном периоде. Положительный gap — банк выигрывает при росте ставок; отрицательный gap — при снижении. Duration Gap: разница между дюрацией активов и пассивов. Корректировка через процентные свопы и фьючерсы. Банки балансируют между максимизацией чистой процентной маржи и процентным риском.

Кредитный портфель и управление кредитным риском. Сегменты кредитного портфеля: корпоративные кредиты, ипотека, потребительские кредиты, кредиты МСБ. Кредитный риск — крупнейший риск банка. Credit scoring (модели вероятности дефолта), внутренние рейтинги (Internal Ratings Based approach в Basel), резервирование (IFRS 9 — Expected Credit Loss model). NPL ratio (Non-Performing Loans / Total Loans) — ключевой показатель качества портфеля. Loan-to-Value (LTV) в ипотечном кредитовании.

Регулирование и надзор: центральные банки и регуляторы устанавливают требования к капиталу (CET1 не менее 4.5%, Tier 1 не менее 6%, Total Capital не менее 8% по Basel III), ликвидности (LCR — Liquidity Coverage Ratio не менее 100%, NSFR — Net Stable Funding Ratio), левереджу. Страхование вкладов предотвращает банковские паники. Глобально системно значимые банки (G-SIBs) несут дополнительную надбавку к капиталу от 1 до 3.5%.